聯邦實益擁有權信息（BOI）申報新要求

誰需要申報？

如果您的公司屬於以下情況，則可能屬於申報公司，需要申報其受益所有人的信息：

  • 公司、有限責任公司（LLC），或根據州或印第安部落的法律，通過向州務卿或任何類似機構提交文件而在美國成立的公司；或
  • 外國公司，並通過此類備案在美國任何州或印第安部落註冊開展業務。

什麼時候需要申報報告？

  • 報告於2024年1月1日開始受理。
  • 在2024年1月1日之前創辦或註冊開展業務並且需要申報的公司將有額外的時間申報其首份BOI報告（直到2025年1月1日）。
  • 在2024年1月1日或之後創辦或註冊並且需要申報的公司將在收到公司的創辦或註冊通知後30天內申報首份BOI報告。

誰是實益所有人？

  • 對需要申報的公司行使實質性控制權；或
  • 擁有或控制需要申報的公司至少25%的所有權權益。

什麼是所有權權益？

對公司擁有或控制至少25%所有權權益的所有個人，所有權權益可通過多種形式表現，包括股權、股票或投票權；資本或利潤權益；可轉換票據；購買或出售上述任何物品的選擇權或其他不具約束力的特權；以及任何其他用於建立所有權的工具、合約或其他機制。

公司未在規定的時間內申報BOI的後果

故意不向FinCEN申報完整或更新的實益所有權資訊，或者故意提供或試圖提供虛假或欺詐性的實益所有權資訊，可能會導致民事或刑事處罰，包括違法行為持續存在的每日最高500美元的民事處罰，或包括最高兩年監禁和/或最高10,000美元罰款的刑事處罰。未申報必要的BOI報告的實體的資深管理人員可能會為此承擔責任。

 

資訊來源： www.fincen.gov/boi